中共哈尔滨市委办公厅哈尔滨市人民政府办公厅关于转发市财政局、市人事局、市监察局《哈尔滨市市直机关在职人员公务移动通讯费用补贴管理办法》的通知

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广西壮族自治区来宾市人民政府办公室


来宾市人民政府办公室关于印发来宾市本级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法的通知

来政办发〔2010〕232号


来华投资区管委，市人民政府各工作部门、各直属机构：
《来宾市本级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》已经来宾市人民政府二届第64次常务会议讨论通过，现印发给你们。请遵照执行。




二〇一〇年十月二十七日


来宾市本级行政事业单位国有资产处置管理暂行办法


第一章 总则

第一条 为规范来宾市本级行政事业单位国有资产处置行为，维护国有资产的安全和完整，保障国家所有者权益，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）和《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）等有关规定，结合实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于来宾市本级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关以及执行事业单位财务和会计制度的各类事业单位 (以下统称来宾市本级行政事业单位)。
执行企业会计制度的事业单位不适用本办法。
第三条 本办法所称的来宾市本级行政事业单位国有资产处置，是指来宾市本级行政事业单位对其占有、使用的国有资产，进行产权转让或注销产权的行为。
第四条 来宾市本级行政事业单位国有资产处置应遵循公开、公正、公平和竞争、择优的原则，严格履行审批手续，未经批准不得擅自处置。
第五条 来宾市财政局是来宾市人民政府负责来宾市本级行政事业单位国有资产管理的职能部门（我市行政事业单位在柳州市的国有不动产由来宾市国有资产监督管理委员会负责监管）。来宾市财政局、来宾市国有资产监督管理委员会、来宾市本级行政事业单位主管部门（以下简称市直主管部门）分别按照规定权限对来宾市本级行政事业单位国有资产处置事项进行审批（审核）或备案。
第六条 来宾市财政局、市直主管部门对来宾市本级行政事业单位国有资产处置事项的批复，以及来宾市本级行政事业单位按规定处置国有资产报市直主管部门备案的文件，是来宾市财政局安排来宾市本级行政事业单位有关资产配置预算项目的参考依据，来宾市本级行政事业单位应当依据其办理产权变动和进行账务处理。账务处理按照现行行政事业单位财务和会计制度的有关规定执行。
第七条 经批准召开重大会议、举办大型活动等临时购置的国有资产，由主办单位在会议活动结束时按照本办法规定报批后处置。主办单位对资产的安全和完整负责，不得擅自占有或者处置。
第八条 来宾市本级行政事业单位拟处置的国有资产权属应当清晰。权属关系不明确或者存在权属纠纷的资产，须待权属界定明确后予以处置；被设置为担保物的国有资产的处置，应当符合《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》等法律的有关规定。

第二章 处置范围和基本程序

第九条 来宾市本级行政事业单位国有资产处置的范围包括：闲置资产，报废、淘汰资产，产权或使用权转移的资产，盘亏、呆账及非正常损失的资产，已超过使用年限无法使用资产，以及依照国家有关规定需要处置的其他资产。按资产性质分为固定资产、流动资产、无形资产、对外投资等。
处置方式包括无偿调拨（划转）、对外捐赠、出售、出让、转让、置换、报废报损、货币性资产损失核销等。
第十条 来宾市本级行政事业单位国有资产处置按以下权限予以审批：
（一）来宾市本级行政事业单位占有、使用的车辆、土地、房屋建筑物的处置，货币性资产损失核销，以及一次性处置单位价值或批量价值（账面原值，下同）在5万元人民币（以下简称规定限额）以上（含5万元）的国有资产，经市直主管部门审核后报来宾市财政局审批。
资产处置单位价值在30万元以上（含30万元）的，或来宾市财政局认为应该报来宾市人民政府审批的重大资产处置事项，由来宾市财政局审核同意后报来宾市人民政府审批。
（二）来宾市本级行政事业单位一次性处置单位价值或批量价值在规定限额以下的国有资产，来宾市财政局授权市直主管部门进行审批，市直主管部门于每年六月底、十二月底分两次将所属单位国有资产处置审批结果列表报来宾市财政局备案。
第十一条 来宾市本级行政事业单位处置规定限额以上的国有资产，应当按以下程序办理：
（一）单位申报。来宾市本级行政事业单位处置国有资产，须填写《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》，并附相关材料，以正式文件向市直主管部门申报。
（二）市直主管部门审核。市直主管部门对来宾市本级行政事业单位的申报处置材料进行合规性、真实性等审核后，报来宾市财政局审批。
（三）财政部门审批。来宾市财政局对市直主管部门报送的国有资产处置事项进行审核批复。数量较大、专业性较强的国有资产处置，来宾市财政局组织相关专家对国有资产处置有关情况进行实地核查。资产处置审批应在自申请单位提交完整材料之日起的20个工作日内完成，对于情况复杂、需要到现场进行实地勘查的事项，经财政部门负责人批准，审批时限可延长到30个工作日。
（四）评估备案与核准。来宾市本级行政事业单位根据来宾市财政局的批复，委托具有资产评估资质的评估机构对国有资产进行评估。评估结果实行核准制和备案制，除经来宾市人民政府批准实施的重大经济事项涉及的资产评估项目报来宾市财政局核准外，其他评估项目报市直主管部门或来宾市财政局备案。
（五）公开处置。来宾市本级行政事业单位对申报处置的国有资产进行公开处置。
来宾市本级行政事业单位处置规定限额以下的国有资产，按照单位申报─主管部门审批─评估备案─公开处置的程序，由市直主管部门审批后进行处置。

第三章 无偿调拨(划转)和捐赠

第十二条 无偿调拨（划转）是指在不改变国有资产性质的前提下，以无偿转让的方式变更国有资产占有、使用权的行为。
第十三条 无偿调拨（划转）的资产包括：
（一）长期闲置不用、低效运转、超标准配置的资产;
（二）因单位撤销、合并、分立而移交的资产;
（三）隶属关系改变，上划、下划的资产;
（四）其他需调拨（划转）的资产。
第十四条 无偿调拨（划转）应当按以下程序办理：
（一）同一部门所属行政单位之间、事业单位之间、行政单位与事业单位之间以及事业单位对企业的国有资产无偿调拨（划转），按规定限额审批。
（二）跨部门国有资产的无偿调拨（划转）。划出方和接收方协调一致（附意向性协议），分别报主管部门审核同意后，由划出方主管部门报来宾市财政局审批，并附接收方主管部门同意无偿调拨（划转）的有关文件。
（三）跨级次国有资产的无偿调拨（划转）。来宾市本级行政事业单位国有资产无偿调拨（划转）给中央级、自治区级、县级及以下的，应附接收方同级主管部门和财政部门同意接收的相关文件，由来宾市本级行政事业单位主管部门报来宾市财政局审批。来宾市本级行政事业单位接收中央级、自治区级、县级及以下资产的，来宾市本级行政事业单位应将接收资产的有关情况报主管部门备案。主管部门应在15个工作日内报来宾市财政局备案。
第十五条 来宾市本级行政事业单位申请国有资产无偿调拨（划转），应提交以下材料：
（一）无偿调拨（划转）申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》;
（三）资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、国有土地使用权证、房屋所有权证、股权证等凭据的复印件（加盖单位公章）;
（四）因单位撤销、合并、分立而移交资产的，需提供撤销、合并、分立的批文;
（五）拟无偿调拨（划转）国有资产的名称、数量、规格、单价等清单;
（六）其他相关材料。
第十六条 对外捐赠是指来宾市本级行政事业单位依照《中华人民共和国公益事业捐赠法》，自愿无偿将其有权处分的合法财产赠与给合法的受赠人的行为，包括实物资产捐赠、无形资产捐赠和货币性资产捐赠等。
第十七条 来宾市本级行政事业单位国有资产对外捐赠，应提交以下材料：
（一）对外捐赠申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》;
（三）捐赠报告，包括：捐赠事由、途径、方式、责任人、资产构成及其数额、交接程序等;
（四）捐赠单位出具的捐赠事项对本单位财务状况和业务活动影响的分析报告，使用货币资金对外捐赠的，应提供货币资金的来源说明等;
（五）来宾市本级行政事业单位决定捐赠事项的有关文件;
（六）能够证明捐赠资产价值的有效凭证，如购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片及产权证明等凭据的复印件（加盖单位公章）;
（七）其他相关材料。
第十八条 实际发生的对外捐赠，应当依据受赠方出具的自治区财政厅统一印（监）制的“广西壮族自治区捐赠专用收款收据”或者捐赠资产交接清单确认;对无法索取自治区财政厅统一印（监）制的“广西壮族自治区捐赠专用收款收据”的，应当依据受赠方所在地乡镇人民政府、村委会、城镇街道办事处（居委会）等基层政府组织出具的证明确认。
第十九条 来宾市本级行政事业单位接受捐赠的国有资产，应及时办理入账手续，并报主管部门备案。主管部门应在15个工作日内报来宾市财政局备案。

第四章 出售、出让、转让和置换

第二十条 出售、出让、转让是指变更来宾市本级行政事业单位国有资产所有权或占有、使用权并取得相应收益的行为。
第二十一条 来宾市本级行政事业单位国有资产出售、出让、转让，应当通过产权交易机构、证券交易系统、协议方式以及国家法律、行政法规规定的其他方式进行。来宾市本级行政事业单位国有资产出售、出让、转让应当严格控制产权交易机构和证券交易系统之外的直接协议方式。
第二十二条 来宾市本级行政事业单位国有资产出售、出让、转让，以按规定权限由市直主管部门备案或由来宾市财政局核准的资产评估报告所确认的评估价值作为市场竞价的参考依据，意向交易价格低于评估结果90%的，应当按规定权限报市直主管部门或来宾市财政局重新确认后交易。
第二十三条 来宾市本级行政事业单位申请出售、出让、转让国有资产，应提交以下材料:
（一）出售、出让、转让申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》；
（三）资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、国有土地使用权证、房屋所有权证、股权证等凭据的复印件（加盖单位公章）；
（四）出售、出让、转让方案，也括资产的基本情况，处置的原因、方式等;
（五）出售、出让、转让合同草案，属于股权转让的，还应提交股权转让可行性报告;
（六）其他相关材料。
第二十四条 置换是指来宾市本级行政事业单位与其他单位以非货币性资产为主进行的交换。这种交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价)。
第二十五条 来宾市本级行政事业单位申请国有资产置换，应提交以下材料：
（一）置换申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》;
（三）资产价值凭证及产权证明，如购货发票或收据、工程决算副本、国有土地使用权证、房屋所有权证、股权证等凭据的复印件(加盖单位公章);
（四）对方单位拟用于置换资产的基本情况说明、是否已被设置为担保物等;
（五）双方草签的置换协议;
（六）对方单位的法人证书或营业执照的复印件（加盖单位公章）;
（七）来宾市本级行政事业单位近期的财务报告;
（八）其他相关材料。

第五章 报损报废和核销

第二十六条 报损是指由于发生呆账损失、非正常损失等原因，按有关规定对资产损失进行产权注销的资产处置行为。
第二十七条 报废是指已经超过使用年限且不适合继续使用的固定资产，或者按有关规定或经有关部门、专家鉴定，对已不能继续使用的资产，进行产权注销的资产处置行为。
常用固定资产使用年限按照《来宾市本级行政事业单位常用固定资产使用年限表》（附件1）执行。国家另有规定的，从其规定。
第二十八条 来宾市本级行政事业单位申请国有资产报损、报废，应提交以下材料：
（一）报损、报废申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》;
（三）能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证。如购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等凭据的复印件（加盖单位公章）;
（四）报损、报废价值清单;
（五）非正常损失责任事故的鉴定文件及对责任者的处理文件;
（六）因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签定的房屋拆迁补偿协议;
（七）其他相关材料。
第二十九条 来宾市本级行政事业单位国有资产对外投资、担保（抵押）发生损失申请损失处置的，应提交以下材料:
（一）对外投资、担保（抵押）损失处置申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》;
（三）被投资单位的清算审计报告及注销文件;
（四）债权或股权凭证、形成呆坏账的情况说明和具有法定依据的证明材料;
（五）申请仲裁或提起诉讼的应提交相关法律文书;
（六）其他相关材料。
第三十条 货币性资产损失核销是指单位按现行财务与会计制度，对确认形成损失的货币性资产（现金、银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款、预付帐款等）进行核销的行为。
第三十一条 来宾市本级行政事业单位申请货币性资产损失核销，应提交以下材料:
（一）货币性资产损失核销申请文件;
（二）《来宾市本级行政事业单位国有资产处置申请表》;
（三）债务人已被依法宣告破产、撤销、关闭，用债务人清算财产清偿后仍不能弥补损失的，提供宣告破产的民事裁定书以及财产清算报告、注销工商登记或吊销营业执照的证明、政府有关部门决定关闭的文件;
（四）债务人死亡或者依法被宣告失踪、死亡的，提供其财产或遗产不足清偿的法律文件;
（五）涉及诉讼的，提供能证明申报单位败诉的人民法院生效法律文书，或虽胜诉但因无法执行被裁定终止执行的法律文件。

第六章 处置收入和支出管理

第三十二条 处置收入是指在出售、出让、转让、置换、报废报损等处置国有资产过程中获得的收入，包括出售实物资产和无形资产的收入、置换差价收入、报废报损残值变价收入、保险理赔收入、转让土地使用权收益等。
第三十三条 来宾市本级行政事业单位国有资产处置收入，在扣除相关税金、评估费、拍卖佣金等费用后，按照政府非税收入管理的有关规定上缴来宾市本级国库，实行“收支两条线”管理。
土地使用权转让收益，按照财政部和来宾市人民政府有关规定上缴来宾市本级国库，实行“收支两条线”管理。
出售实物资产和无形资产收入、置换差价收入、报废报损残值变价收入、保险理赔收入等上缴来宾市本级国库，实行“收支两条线”管理。
科技成果转化（转让）收入，按照《国务院办公厅转发科技部等部门关于促进科技成果转化若干规定的通知》（国办发〔1999〕29 号）的有关规定，在扣除奖励资金后上缴来宾市本级国库。
国家、自治区和来宾市另有规定的，从其规定。
第三十四条 来宾市本级行政事业单位利用国有资产（包括现金、实物资产、无形资产等）对外投资形成的股权（权益）的出售、出让、转让，收入上缴来宾市本级国库，实行“收支两条线”管理。
国家、自治区及来宾市另有规定的，从其规定。
第三十五条 来宾市本级行政事业单位应上缴的国有资产处置收入和应上缴的利用国有资产对外投资形成的股权（权益）的出售（出让、转让）收入，根据实际情况，按照政府非税收入收缴管理的有关规定上缴来宾市本级国库。
第三十六条 来宾市本级行政事业单位上缴的国有资产处置收入，纳入预算管理。行政事业单位因事业发展产生的资产配置需求，在编制部门预算时由来宾市财政局根据有关资产配置标准及来宾市财力情况统筹安排。

第七章 监督检查和法律责任

第三十七条 来宾市财政局对市直主管部门在授权范围内审批的来宾市本级行政事业单位国有资产处置情况进行监督，可定期或不定期对来宾市本级行政事业单位国有资产处置情况开展专项检查。
第三十八条 市直主管部门应建立国有资产处置事后检查制度，定期或不定期对所属行政事业单位资产处置情况进行监督检查。
第三十九条 来宾市本级行政事业单位在国有资产处置过程中不得有下列行为:
（一）未按规定程序申报，擅自越权对规定限额以上的国有资产进行处置;
（二）对不符合规定的申报处置材料予以审批;
（三）串通作弊、暗箱操作，压价处置国有资产;
（四）截留资产处置收入;
（五）其他造成单位资产损失的行为。
第四十条 行政事业单位及其工作人员违反本办法规定的，应根据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427 号）等国家有关规定追究法律责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第八章 附则

第四十一条 执行《民间非营利组织会计制度》的来宾市本级社会团体及民办非企业单位涉及国有资产处置的，参照本办法执行。
第四十二条 实行企业化管理并执行企业财务和会计制度的来宾市本级事业单位的国有资产处置，按照《企业财务通则》（财政部令第41号）、《企业国有资本与财务管理暂行办法》(财企〔2001〕325号)、《企业国有产权转让管理暂行办法》(国资委 财政部令第3号)等有关规定实施监督管理。
第四十三条 来宾市本级行政事业单位在柳州市的国有不动产的处置，由市国有资产监督管理负委员会依据本办法的有关规定进行审批。
第四十四条 市直主管部门可根据本办法的规定，结合本部门实际情况，制定本部门所属行政事业单位国有资产处置管理具体实施办法。
第四十五条 对涉及国家安全和秘密的来宾市本级行政事业单位国有资产处置，应当按照国家有关保密制度的规定，做好保密工作，防止失密和泄密。
第四十六条 本办法自印发之日起施行。
第四十七条 本办法由来宾市财政局、来宾市国有资产监督管理委员会负责解释。


中国建设银行


关于附发《中国人民建设银行省辖联行往来基本规定》的通知

1988年8月16日，中国人民建设银行

建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，深圳、成都、南京市分行：
为适应商品经济的发展和我行业务需要，加速资金周转，充分发挥省级分行就近管理联行的优势，经研究决定从1989年起，在我行系统内建立省辖联行往来。有关省辖联行往来的基本规定，经7月兴城培训班讨论修订，现随文附发（见附件），并就有关注意事项通知如下：
一、各省、自治区、直辖市分行（以下简称分行）根据具体情况和条件确定是否建立省辖联行往来。各计划单列市分行应参加所在省的省辖联行往来。
二、建立省辖联行往来的分行，省辖各联行之间互相代收、代付的款项（除调拨资金除外），均应通过省辖联行办理，不应通过全国联行划拨；不建立省辖联行的分行，省内联行往来的处理，仍按现行联行制度办理。
三、凡建立省辖联行的，要单独编发省辖联行密押、行号，刻制省辖联行专用章，单独使用省辖联行凭证。不得使用全国联行的印、押、证。
四、建立省辖联行往来后，新增联行机构确需开办全国联行的，由各分行严格按条件审查并报总行核准。
各行设立办事处以下机构一律不予办全国联行。
建立省辖联行往来，是我行的一项新工作，确定建立省辖联行的分行要切实加强领导，严密管理，配备人员，做好各项准备工作，严格按本“基本规定”及有关制度、办法，组织核算，确保不错不乱。

附件：中国人民建设银行省辖联行往来基本规定
省辖联行往来是省、自治区、直辖市内各联行之间互相代收、代付资金的帐务往来。按照本“基本规定”单设科目、凭证，单独使用印章、密押，由各省、自治区、直辖市分行（以下简称分行）负责组织管理和核算。
一、省辖联行往来的核算
（一）省辖联行的会计科目、凭证
1．科目：
（1）增设“省辖往帐”科目，核算省内各联行之间签发行办理的联行划拨款项，按收受行设往帐户。签发省辖联行往来划款凭证时记收方，签发省辖联行往来划付款凭证时记付方。
（2）增设“省辖来帐”科目，核算省内各联行之间收受行受理的联行划拨款项，按签发行设来帐户，收到省辖联行往来划收款凭证时记付方，收到省辖联行往来划付款凭证时记收方。
（3）增设“上半年省辖往来”科目，核算上年度的省辖往帐、省辖来帐科目余额和上年省辖联行来帐的未达帐项。新年度开始，应将上年度省辖往来轧抵后转入本科目，集中设“上年省辖往来帐目”核算。
以上科目的代号，在资金平衡表上的排列位置，总行另通知。
2．凭证：
省辖联行使用专用划款凭证与对帐签证单。
（1）“中国人民建设银行××省辖行联行往来划收款凭证”。
（2）“中国人民建设银行××省辖行联行往来划付款凭证”。
（3）“中国人民建设银行××省辖行联行电报划收款补充凭证”。
（4）“中国人民建设银行××省辖行联行对帐签证单”。
以上省辖联行往来有关凭证，由各分行统一印制。
（二）省辖联行的帐务处理
1．转划代收款的处理：
由省辖联行签发行根据结算凭证，填制“××省辖联行往来划收款凭证”两联，“通知”联连同有关结算凭证寄辖内来帐行，以“存根”联代替“省辖往帐”科目收方记帐凭证，与有关付方记帐凭证转帐。会计分录：
付：××科目 ××户
收：省辖往帐 ××行省辖往帐户
如电报划款，以“通知”联作填发电稿的依据，填写电报两联。一联送邮局发报，一联作收方记帐凭证附件。帐务处理同上。
2．划转代付款的处理：
由省辖联行签发根据结算凭证，填制“××省辖联往来划付款凭证”两联“通知”联连同有关结算凭证寄辖内来帐行，以“存根”联代替“省辖往帐”科目付方记帐凭证，与有关收方记帐凭证转帐。会计分录：
付：省辖往帐 ××行省辖往帐户
收：××科目 ××户
省辖联行的“先直后横”，由省分行确定其范围和办法，但不得用于代付款项的划拨。
3． 省辖联行的来帐行收到省辖往帐行的省辖联行往来划款凭证“通知”联和有关结算凭证，经审查无误后，以“通知”联代替“省辖来帐”付方或收方记帐凭证，与有关科目转帐。会计分录
付：（或收）：省辖来帐 ××行省辖来帐户
收 （或付）：××科目 ××户
如省辖联行的来帐行收到省辖联行往帐行的是划收款电报，经审查无误后，应根据电报填制“××省辖联行电报划收款补充凭证”三联，第一联代替“省辖来帐”付方记帐凭证，电报作附件，第二联代收方记帐凭证；第三联作收款通知给收款单位。会计分录同上。
4．“先辖内后辖外”、“先辖外后辖内”划拨的处理：
（1）“先辖内后辖外”，即省辖不办理全国联行业务的联行机构，办理建行系统内跨省结算时，先通过“省辖往来”，将款项就近到上级管辖行（办理全国联行业务的机构）代为转划（以下间称省辖转划行）。转帐时会计分录：
① 将款项划至省辖转划行时：
付（或收）：××科目 ××户
收（或付）：省辖往帐 ××行省辖往帐户
② 省辖转汇行收到后转划时：
付（或收）：省辖来帐 ××行省辖来帐户
收（或付）：联行往帐 ××行往帐户
③ 收（付）款单位开户建行收到时转帐：
付（或收）：联行来帐 ××行来帐户
收（或付）：××科目 ××户
（2）“先辖外后辖内”，即全国联行机构在办理建行系统内跨省结算时，由于收款单位开户行未参加全国联行，则先通过全国联行往来，将款项划至外省的省辖转划行转汇。转帐时会计分录：
① 将款项划至外省的省辖转划行时：
付（或收）：××科目 ××户
收（或付）：联行往帐 ××行往帐户
② 该省辖转划行收到后转划时：
付（或收）：联行来帐 ××行来帐户
收（或付）：省辖往帐 ××行省辖往帐户
③ 收（付）款单位开户建行收到时转帐：
付（或收）：省辖来帐 ××行省辖来帐户
收（或付）：××科目 ××户
5．省辖联行的年终帐务处理：
年度终了后，各省辖联行将上年度的上年“省辖往帐”、“省辖来帐”科目余额轧差后，按同方向结转列“上年省辖往来”科目，设集中户核算。
省辖联行在新年度收到上年未达省辖联行划款凭证，只通过新年度“上年省辖往来”，不必调整上年度帐。
（三）省辖联行往来的帐目核对与清算
省辖联行往来的帐目核对，比照全国联行往来制度规定办理。 定期对帐的时间可由各省分行确定，但年度终了，必须办理对帐签证。
省辖联行的余额由各分行统一通过省内调拨资金清算。
二、省辖联行机构、行号的管理
（一）省辖联行机构由各分行负责管理，经分行批准设立的省辖联行机构由各分行统一颁发行号。
（二）省辖联行行号为五位数码组成，前两位为各省、自治区、直辖市的代号（详见附表），后三位为各行、处的代号，由各分行统一编排、分配。省辖联行行号前两位代号确需变动的，必须报经总行批准。
（三）新增、撤销省辖联行机构，以及省辖联行机构行名、行号、地址等的变更，必须报经分行审核后，由各分行统一编制“省辖联行机构变动表”通报全辖。省辖联行机构的撤、并的帐务处理，比照全国联行办理。
三、省辖联行往来印章、密押、凭证的管理与使用
省辖联行往来的印章、密押、凭证，是省辖联行划拨款项的重要依据。各分行严格按“中国人民建设银行会计制度”有关联行印章、密押、凭证分人保管与使用的规定进行管理。同时办理全国联行的行处，要特别注意与全国联行印、押、证分开保管与使用，不得混淆。
（一）省辖联行专用章，由各分行统一刻制，颁发与使用。省辖联行专用章，应有“中国人民建设银行××省（区市）辖联行专用章”字样和省辖联行行号组成。专用章的大小、形状由分行确定。
省辖联行专用章只限于签发省辖联行划款凭证和省辖联行对帐签证单使用，联行往来帐目的查询、查复等一律使用业务印章。
（二）省辖联行密押（密押编制办法和特约数码），由各分行统一编制、颁发，并按全国联行密押管理的要求，制定相应的管理办法。
（三）省辖联行往来划款凭证，属我行重要空白凭证，应严格按“中国人民建设银行重要单证管理办法”有关规定管理。
四、省辖联行具体核算办法及有关管理的规定，由各分行根据总行制发的“会计制度”、“会计核算基本规则”、“会计核算办法”及本“基本规定”，结合本行的实际情况，制定实施细则，并报总行备案。
1988年8月
附表：
省辖联行行号各省、自治区、直辖市代号
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│ 省 别 │ 代 号 │ 省 别 │ 代 号 │ 省 别 │ 代 号 │
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│ 北 京 │ 01 │ 甘 肃 │ 11 │ 河 南 │ 21 │
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│ 上 海 │ 02 │ 宁 夏 │ 12 │ 湖 北 │ 22 │
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│ 天 津 │ 03 │ 青 海 │ 13 │ 湖 南 │ 23 │
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│ 河 北 │ 04 │ 新 疆 │ 14 │ 广 东 │ 24 │
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│ 山 西 │ 05 │ 山 东 │ 15 │ 广 西 │ 25 │
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│ 内蒙古 │ 06 │ 江 苏 │ 16 │ 四 川 │ 26 │
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│ 辽 宁 │ 07 │ 浙 江 │ 17 │ 贵 州 │ 27 │
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│ 吉 林 │ 08 │ 安 徽 │ 18 │ 云 南 │ 28 │
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│ 黑龙江 │ 09 │ 江 西 │ 19 │ 西 藏 │ 29 │
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│ 陕 西 │ 10 │ 福 建 │ 20 │ 海 南 │ 30 │
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注：各计划单列市分行参加所在省辖联行往来的行号，由省分行编列。