国家外汇管理局关于完善售付汇管理的补充通知
作者:法律资料网 时间:2024-06-29 11:39:23 浏览:9109
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国家外汇管理局关于完善售付汇管理的补充通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于完善售付汇管理的补充通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行：
《关于完善售付汇管理的通知》（汇函27号）（以下简称《通知》）8月14日下发以来，我们收到了一些分局对《通知》的反馈意见，经研究，现就有关问题补充通知如下：
一、《通知》第一条明确为：“外汇指定银行在办理货到付款项下售付汇时，进口货物报关单（以下简称报关单）金额在等值10万美元以上（含10万美元）的，均须逐笔事先向海关核对报关单的真伪，海关确认为真实的方可办理。”
二、《通知》第三条修改为：“外汇指定银行在办理货到付款项下售付汇时，客户提供的进口合同中的买方、报关单上的经营单位、购付汇申请人及提单上的收货人应当一致。若提单上的收货人与前三者不一致，必须提供代理协议，但前三者必须一致。”
三、《通知》第十一条修改为：
“以货到付款方式结算的贸易进口项下，购付汇日期超过报关放行日期90天的，境内机构应当持进口合同、进口货物报关单（进口付汇核销专用联）、发票到外汇局申领“进口付汇备案表”，外汇指定银行凭“进口付汇备案表”按结售汇管理有关规定，审核相关单证后办理售付汇手
续。
以托收方式结算的贸易进口项下，比照《外债统计监测实施细则》中有关延期付款项下开立90天以上远期信用证的管理办法管理。
外汇局核销部门在办理备案手续后，应定期将备案情况抄送外汇局外债管理部门，由外债管理部门进行外债统计，但外汇局不以此审批还本付息。”
四、《通知》第十三条中规定预付货款应提供经银行核对密押的外方银行出具的预付货款保函，预付货款金额在等值3万美元（含3万美元）以下的，可不出具保函。
五、凡9月1日之前开出的“异地付汇备案表”，需经外汇局在严格审核真实性后，外汇指定银行予以办理；9月1日之后购付汇企业在注册地之外的其他地区发生的购付汇业务一律停止。如有特殊需要由省分局上报总局审批。
六、《通知》第十六条中规定的“自9月1日开始实行”，此时限是指购付汇日期。对于在9月1日之前发生的有关商业行为，需在9月1日之后购付汇的，凡与《通知》不相符的，需经外汇局严格审核真实性后，外汇指定银行予以办理。9月1日之后必须严格按规定执行。
七、除上述内容外，其他情况仍严格按《通知》执行。
八、经常项目下的售付汇，外汇指定银行必须凭外汇管理法规规定的有效凭证及相关商业单证或凭外汇局的核准文件及相关单证予以办理；凡不能提供规定的有效凭证和有效商业单据及外汇局核准文件的，外汇指定银行一律不得为其办理；外汇法规中没有列明的售付汇项目，须经外汇
局审核真实性后，外汇指定银行予以办理。
九、本通知自文到之日起执行。
本通知下发后，请各分局及时转发所辖分支局、金融机构（包括外资金融机构）和相关单位，各中资外汇指定银行转发所属分支行，并将执行中的有关情况汇总后上报总局。
1998年9月16日
浅析撤销权在银行资产案件中的行使
—以某蔬菜加工厂无偿转让财产案为例
摘 要
在我国银行业经营规模快速增长的大好形势下，一些恶意骗贷的“老赖”拒不还贷的行为也不断涌现，他们企图采用各种各样的手段逃避银行债权的执行，其中最主要的方式是转移资产让银行无财产可执行，从而达到逃避债务的目的。这种问题已引起司法部门和监管部门的高度重视，并采取了行之有效的措施。本文试图从法律和实务相结合的方式，分析撤销权的起源、要件、行使及代位权的配合使用等，探讨银行对恶意转移财产逃废债务的行为的撤销，来维护银行的合法金融财产权益。
关键词：案件执行 逃废债务 撤销权 代位权
近年来，逃废银行金融债务案例时有发生，一些信用不佳的借款人为了逃避还款义务常常和金融机构玩起“金钱脱壳”的游戏，在借款到期银行收贷时往往财产转移、人去楼空，令银行资产保全无果而终，经常蒙受较大的经济损失。事实上，如果信贷资产管理人员在执行过程中能够及时有效地利用好合同法规定的债权人的撤销权，并辅助于代位权的行使或许可以及时挽回信贷资产的损失，维护银行的信贷资产的合法权益，下面就撤销权在信贷资产管理中的行使进行分析和探讨。
一、撤销权的概念
撤销权又称废罢诉权，起源于古罗马法的撤销之诉，法语译为“废罢诉权”，此诉讼为罗马法学家保罗所创。《中华人民共和国合同法》第七十四条规定：“因债务人放弃到期债权或者无偿转让财产，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为。债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的，债权人也可以请求人民法院撤销债务人的行为” 。我国《合同法》的这条规定第一次在法律上确定了合同保全制度。这是立法上的一个巨大的进步，后来在合同法解释一、二也做了相关的司法解释，对撤销权的行使进行了进一步的解释完善，这便是信贷资产管理人员行使撤销权的法律规定。概括起来，债权人的撤销权，是指债权人对于债务人实施的危害债权的行为，可请求法院予以撤销的权利。
二、案例—某蔬菜加工厂与某金融机构纠纷案简介
某蔬菜加工厂于2006年8月20日在某金融机构贷款2000万元，于2007年8月20日到期，其中300万元贷款以其所有的机器设备办理抵押担保，其余1700万元贷款一以位于该镇的自有办公楼提供抵押担保，并依法办理了抵押登记手续。姜华为该蔬菜加工厂的法定代表人，和姜露为父女关系。2007年3月，姜华与自然人姜露签订一份《债权转让协议》，约定蔬菜加工厂将其对姜露担任法定代表人的万福食品有限公司的1600万元债权无偿转让给姜露个人。2007年4月，姜露将受赠的债权转为股份投入到万福食品有限公司，成为该公司的第一大股东。2007年6月，蔬菜加工厂也由原姜华的私营企业变更为某蔬菜加工有限公司，蔬菜加工厂的原一切债权债务均由某蔬菜加工有限公司概括承担。后来某蔬菜加工有限公司经营出现困难，连续数月拖欠银行利息，金融机构发现该公司已资不抵债，2007年9月，金融机构的资产管理人员前往工商行政管理局查询某蔬菜加工有限公司公司工商档案发现姜华无偿转让资产，涉嫌恶意逃废金融债权，转移资产没有通知债权人，而且严重影响了其偿债能力，有害于债权的行为发生在债权有效成立期间。在客观上，姜华明知蔬菜加工厂有巨额债务仍转让财产，主观上明显具有恶意，属于借款人恶意逃废金融债权的金蝉脱壳的行为。金融机构经过调查，于2007年9月依法提起了撤销权诉讼。法院判决该资产转让行为自始无效，姜露应当将接受的1600万元返还某蔬菜加工公司。
三、撤销权在银行资产案件中的行使要件
要行使撤销权，必须同时具备以下客观和主观要件。
（一）客观要件
1．债务人的行为。债务人实施以下合同行为或单独行为之一时，债权人可以向人民法院提起撤销权诉讼：
（1）债务人放弃其到期债权，对债权人造成损害的；
（2）债务人无偿转让财产，对债权人造成损害的；
（3）债务人以明显不合理的低价转让财产，对债权人造成损害，并且受让人知道该情形的；
（4）债务人放弃其未到期的债权或放弃债权担保，对债权人造成损害的；
（5）债务人恶意延长到期债权的履行期，对债权人造成损害的。
对于“明显不合理的低价”的认定，人民法院将会以交易当地一般经营者的判断，并参考交易当时交易地的物价部门指导价或者市场交易价，结合其他相关因素综合考虑予以确认。转让价格达不到交易时交易地的指导价或者市场交易价百分之七十的，一般可以视为明显不合理的低价;对转让价格高于当地指导价或者市场交易价百分之三十的，一般可以视为明显不合理的高价。
债务人以明显不合理的高价收购他人财产，人民法院也可以根据债权人的申请参照合同法第七十四条的规定予以撤销。
本案例中，姜华作为个人独资企业的负责人，明知该企业具有大额的债务没有归还，确将企业的资产无偿转让给自己的女儿姜露，姜华的行为严重影响了企业的偿债能力，损害了金融机构的利益，金融机构有权提起诉讼，申请蔬菜加工厂撤销蔬菜加工厂与姜露的《债权转让协议》。
2.债务人的行为必须以财产为标的
债务人的财产因债务人的行为受到直接影响，债务人的财产积极减少或债务的消极增加的行为都是以财产为标的的行为。如果是基于身份关系等不以财产为标的的行为不在撤销权行使的范围内。
本案中，姜华无偿转让是1600万元的债权，该债权具有明显的财产性特征，且数额巨大，直接影响了债务人蔬菜加工厂的偿债能力。
3.债务人的行为须有害于债权
债务人实施有害于债权行为的情形有两种：一是因债务人的行为导致债务人的财产积极地减少，如转移所有权、设定他物权、放弃债权等；二是因债务人的行为使债务消极的增加，为他人设定抵押担保、提前清偿不到期的债务等，致使债务人不再具备承担债务的责任资产能力。
本案中，债务人无偿放弃1600万元的债权后，使按照正常蔬菜加工厂本应该拥有的1600万元的财产被积极减少。
4.债务人的行为必须发生在债权发生后有效成立且继续存在期间
本案中，债务人无偿转让1600万元债权的的行为发生在债务有效成立且存继续存续期间，直接影响了债权人的还债能力。
（二）主观要件
债务人具有损害债权人债权的恶意。对于放弃债权或赠与等无偿行为，受让人（收益人）不需要具有恶意撤销权即可成立；对于明显不合理的价格转让财产的有偿行为需要受让人（收益人）具有恶意，此处的恶意是指受让人（受益人）取得财产或收益时，知道债务人所为的行为有害于债权人债权实现的事实，并不是指具有债权人的意图，其构成也不要求受让人（受益人）与债务人串通。
本案中，债务人由于是无偿放弃债权，具有明显的主观逃废债务的恶意，受益人姜露由于是无偿接受债权，不需要具有恶意，撤销权的行使的主观要件成立。
四、撤销权在银行资产案件中的具体行使
（一）诉讼的法定期间及管辖法院
根据《合同法》及《合同法解释（一）》的规定，债权人提起撤销权诉讼的，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由一年内向债务人住所地法院起诉。自债务人的行为发生之日起五年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。在诉讼时应将受益人或受让人列为第三人。
本案中，债权人金融机构在2007年9月知道撤销事由后立即提起撤销之诉没有超过诉讼时效。
（二）诉讼的效果
债权人金融机构对受让人或收益人姜露而言具有形成之诉的效力，已经撤销，债务人蔬菜加工厂与受让人或受益人姜露的无偿转让1600万元债权行为自始无效。债权人金融机构可以请求受让人或受益人姜露将财产返还给债务人蔬菜加工厂。
（三）诉讼费用
债权人金融机构胜诉，律师代理费、差旅费等必要费用由债务人蔬菜加工厂承担，第三人有过错的，适当分担。
五、代位权在银行资产案件中对撤销权行使的辅助
根据民法理论，由于撤销权属于合同效力的扩张，是合同相对性的原则的突破，是意思自治和交易安全的价值的利益平衡，其平衡点在于“债务人的行为是否有害于债权的实现”，虽然撤销权可以保护债权人的合法权利，但由于债权具有平等性，所以债权人金融机构虽然对1600万元的无偿转让债权进行了撤销，但债权人对债务人的1600万元的财产仍然不具有优先性。本案中金融机构在行使撤销权的同时还及时对受益人行使了代位权求偿权，有力地防止了行使撤销权后财产回到债务人手里在所有债务人中按比例分配，成功地将1600万元收回归还了蔬菜加工厂贷款1600万元，某金融机构又乘胜追击，行使抵押优先权，将抵押财产公开拍卖归还剩余本息。最终某金融机构成功收回2000万元的借款本息，同时也使恶意逃废债务的老赖的“金钱脱壳”无功而返。
总之，撤销权于1999年合同制定时确立后，经过最高人民法院审判委员会通过最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(一) 和最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释(二)的两次解释完善，现已成为应对逃废金融债务“老赖”的重要制度。银行资产保全人员在发现债务人恶意逃废金融债务时，可以向法院及时申请行使撤销权，并配合使用代位求偿权，以此来维护金融机构的合法权益。
作者：刘敬利，临商银行风险控制及法律合规部，法学学士，工商管理硕士，金融律师，电话：0539-8306716，手机：13518691771，Email:13518691771@139.com,地址：临沂市兰山区沂蒙路336号临商银行股份有限公司。
杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)建设管理暂行办法的通知
浙江省杭州市人民政府办公厅
杭州市人民政府办公厅关于印发杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)建设管理暂行办法的通知
(杭政办函〔2005〕142号)
各区、县(市)人民政府,市政府各部门、各直属单位:
《杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)建设管理暂行办法》已经市政府同意,现印发给你们,请认真组织实施。
杭州市人民政府办公厅
二○○五年五月十六日
杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)
建设管理暂行办法
为进一步建立健全杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)建设保障机制,根据市委、市政府《关于进一步推进基础教育改革和发展的若干意见》(市委发〔2004〕42号)精神,制定本暂行办法。
一、本办法适用于杭州市区范围内(不含萧山、余杭区)住宅区配套中小学(幼儿园)的建设管理。
二、建设行政主管部门负责住宅区配套中小学(幼儿园)的建设管理工作。市发改委、教育局、规划局、国土资源局、财政局、房管局等部门和各区政府(开发区管委会)应按照各自职责,认真做好住宅区配套中小学(幼儿园)的建设和使用管理工作。
三、规划原则
(一)住宅区配套中小学(幼儿园)设置规模。根据城市化人口集聚、城市人口机械增长、流动人口子女入学等实际情况,以及逐步推进小班化教育和中小学(幼儿园)规模办学的需要,住宅区每百户产生的生源数(即“百户指标”)为:幼儿园9.3生,小学22生,初中11生(城市居民按每户3人口径统计)。
市教育局直属高中段学校生源市区内平衡,按每百户产生11生测算,由市教育局在杭州市区规划区域内按规划定点负责征地和建设。
(二)规划部门以住宅区规划居住人口和“百户指标”为依据,在分区规划、相应区域控制性详细规划(含规划管理单元)和《杭州市五城区中小学布局规划》等规划阶段,同步整体做好住宅区配套中小学(幼儿园)的规划布点工作。
(三)对非成片开发地块的零星住宅建设,规划部门根据“百户指标”和规划居住人口测算的生源数量,结合实际,尽可能划出扩建教育用地,专门用于邻近原有中小学(幼儿园)的扩建。
四、建设管理
(一)规划已明确是配套幼儿园、小学的,由土地前期开发单位或开发建设单位按照已批准的规划建设指标建成并验收合格后,无偿移交给当地教育行政部门管理使用;配套九年一贯制学校,一般由土地前期开发单位或开发建设单位按照已批准的规划建设指标建成并验收合格后,无偿移交给当地教育行政部门管理使用,其初中部分的建设经费由教育部门按有关标准给予补助;配套初中由土地前期开发单位或开发建设单位将建设用地(净地)无偿移交给当地教育行政部门,并协助办理建设前期等手续,建设经费由当地教育行政部门落实并按照批准的规划建设指标负责项目的实施。
(二)非成片开发地块零星住宅(含翻扩建住宅)配套教育设施的建设。零星开发地块的教育配套问题,应在该地区编制控制性详细规划时尽可能统筹安排予以解决,并充分考虑该地区原有教育设施的扩建用地;已经规划教育扩建用地的,在该地区零星地块改造时,应同步实施。
1、未规划有配套中小学(幼儿园)的,土地前期开发单位或开发建设单位在零星地块住宅建设实施前,将规划部门确定的邻近原有中小学(幼儿园)扩建用地(净地)及时无偿移交给当地教育行政部门,并按照批准的规划建设指标负责幼儿园、小学的扩建,初中校舍的扩建由当地教育行政部门负责按经批准的规划建设指标实施。
2、规划部门无法按“百户指标”规划增加邻近原有中小学(幼儿园)扩建用地的,附近学区内中小学(幼儿园)按照有关规定又无法解决新增生源的,扩建经费由土地前期开发单位或开发建设单位按照规划、建设部门批准的该零星住宅建筑面积每平方米60元的标准交给当地教育行政部门,用于邻近原有中小学(幼儿园)或其他附近中小学(幼儿园)的扩建,新增生源的入学问题由当地教育行政部门负责解决。
(三)住宅区配套中小学(幼儿园)规划建设定额指标见附件。
(四)住宅区配套中小学(幼儿园)应与住宅区统一规划、同步实施、同步交付使用。市发改委、建委、规划局、国土资源局、房管局、教育局等有关部门共同监督住宅区开发建设单位落实教育配套设施与住宅区同步实施。住宅区配套中小学(幼儿园)建成后的产权属国有,由当地教育行政部门负责及时申领房屋所有权证。
(五)住宅区配套中小学(幼儿园)不能同步建设和移交的房地产项目,由市发改委、建委、规划局、国土资源局、房管局等有关部门采取必要的制约措施予以处理。
五、工作职责
市规划局:根据《杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)规划建设定额指标》的要求,在新建住宅区和非成片开发地块零星住宅建设的规划中,按规划“百户指标”同步配置足量的中小学(幼儿园)或者邻近原有中小学(幼儿园)的扩建用地。
市国土资源局:对按规划已明确是住宅区配套中小学(幼儿园)且属非出让(拍卖)地块的,负责督促土地前期开发单位或开发建设单位在住宅区建设实施前及时将配套初中建设用地的净地(含相关权属证明文件)无偿移交给当地教育行政部门;对非成片开发地块的零星住宅建设,负责督促土地前期开发单位或开发建设单位及时向当地教育行政部门无偿移交邻近原有中小学(幼儿园)规划扩建用地的净地和相应扩建资金。
市建委:按照国家和省市有关建设法规,以及经批准的规划建设指标,组织建设方案设计审查,督促建设单位按照批准的设计方案进行建设,确保配套中小学(幼儿园)与住宅区同步交付使用,并配合市发改委做好无偿移交工作。
市发改委:负责审批住宅区配套中小学(幼儿园)基本建设项目立项;组织有关职能部门对住宅区配套中小学(幼儿园)建设方案的初步设计进行审查及批复;负责主持住宅区配套九年一贯制学校、小学、幼儿园建成验收合格后向当地教育行政部门及时无偿(不含九年一贯制学校的初中部分)移交;研究住宅区配套中小学(幼儿园)建设的相关政策。
市房管局:负责及时办理无偿移交的幼儿园、小学、九年一贯制学校以及初中校(园)舍国有产权的确认手续。
市教育局:参与市发改委、规划局、建委等有关部门组织的住宅区配套中小学(幼儿园)的规划设置、设计(含初步设计)方案审查;督促指导各区教育行政部门对无偿移交的小学、幼儿园的管理和使用(含九年一贯制学校);督促指导各区教育行政部门对建设用地(净地)无偿移交的初中校舍建设。
市财政局:负责监督土地前期开发单位或开发建设单位移交的为非成片开发地块零星住宅建设项目邻近原有中小学(幼儿园)校(园)舍扩建资金的管理和使用。
六、附则属住宅区配套建设的中小学(幼儿园),各区教育行政部门和相关学校(幼儿园)接收后,未经批准,不得擅自改变其用途。
杭州高新开发区(滨江)、杭州经济开发区、市钱江新城等区域,按照现行财政体制,由有关区政府(开发区管委会)负责落实当地住宅区配套(含扩建)中小学(幼儿园)的建设资金。萧山区、余杭区和各县(市)可参照执行。本办法自发布之日起施行。本办法施行前已经签订土地出让合同或者划拨协议的住宅区配套中小学(幼儿园)的建设管理按原操作办法执行。
附件:杭州市区住宅区配套中小学(幼儿园)规划建设定额指标(略)
